KDV 1 Beyannameleri

• KDV 1 Beyannamesi, satışlardan tahsil edilen KDV’nin (Hesaplanan KDV), alışlarda ödenen KDV’den (İndirilecek KDV) farkını beyan etmek için kullanılır.
• Eğer Hesaplanan KDV > İndirilecek KDV ise aradaki fark devlete ödenir.
• Eğer Hesaplanan KDV < İndirilecek KDV ise fark sonraki aylara devreden KDV olarak aktarılır (iade alınması gereken özel durumlar hariç).
• Maliye Bakanlığı’na, işletmenin aylık KDV yükümlülüğünü bildirir.
• Türkiye’de KDV mükellefi olan tüm işletmeler (şirketler, serbest meslekle uğraşanlar vb.)
• İlgili aya ait KDV 1 beyannamesi, ertesi ayın 28. günü akşamına kadar İnternet Vergi Dairesi (GİB) üzerinden verilir.
• Ödeme ise beyannameyi verdiğiniz ayın 28. gününe kadar yapılır.

KDV 1 Beyannameleri Menü Yolu

Muhasebe > Beyannameler > KDV1 Beyannameleri ile ulaşılır. Daha önceden hazırlanmış beyannameler var ise bu sayfada listelenir.

Yeni KDV 1 Beyannamesi Oluşturma

KDV 1 Beyannamesi ekranında sağ altta bulunan Yeni butonuna tıklanır.

KATMA DEĞER VERGİSİ BEYANNAMESİ-01 1015 A ekranı açılır.

Üst Alan Açıklamaları

1.Beyanname Tipi : Hangi beyanname türü olduğunun belirtildiği alan (ör: KDV 1 Beyannamesi).

2.Vergi Dairesi : Beyannamenin verileceği vergi dairesinin adı.

3.Vergi Dairesi Kodu: İlgili vergi dairesine ait resmi kod.

4.Ay: Beyannamenin ait olduğu dönem ayı.

5.Yıl: Beyannamenin ait olduğu yıl.

6.Muhasebeci Bilgileri: Beyannameyi hazırlayan veya sorumlu muhasebeciye ait bilgiler bölümü.

7.Vergi No: Mükellefin vergi kimlik numarası.

8.Ünvan: Mükellefin veya firmanın ticari unvanı.

9.Telefon Numarası: Muhasebecinin ya da firmanın iletişim telefonu.

10.Kimlik No: Gerçek kişiler için T.C. kimlik numarası.

11.Adı: Mükellefin ya da ilgili kişinin adı.

12.Eposta: Beyannameyle ilgili iletişim için kullanılacak e-posta adresi.

13.Ticaret Sicil No: Şirketin ticaret sicil kaydı numarası.

14.Soyadı: İlgili kişinin soyadı.

Matrah Sekmesi ve Alt Sekmeleri

1.Beyanname Detayları: Bu sekmede, beyannameye ait genel bilgiler ve özet veriler bulunur. Beyannamenin türü, dönemi, vergi dairesi gibi genel bilgiler bu kısımda görüntülenir.

2.Matrah: KDV’ye tabi işlemlerin vergiye esas tutarları (matrah) burada yer alır. Mal veya hizmet satışlarından elde edilen tutarlar, KDV hesaplamasının temelidir. Matrah, KDV tutarının hesaplanacağı ana değeri ifade eder.

3. Tevkifat Uygulanmayan İşlemler: Bu sekmede, KDV tevkifatı (stopaj) uygulanmayan işlemler listelenir. Yani, KDV’nin tamamının satıcı tarafından beyan edildiği işlemler burada yer alır.

4. Kısmi Tevkifat Uygulanan İşlemler: Bu alanda, kısmi tevkifat (KDV’nin bir kısmının alıcı tarafından beyan edilmesi) kapsamındaki işlemler bulunur. Örnek: Hizmet alımlarında 9/10 veya 7/10 oranlı tevkifatlı işlemler.

5. Diğer İşlemler: Beyannamede yer alan, genel KDV işlemleri dışında kalan özel durumlu işlemler bu sekmede bulunur. Örneğin: İstisna dışı özel işlemler veya düzeltme kalemleri.

6. İstisna, Bağ. ve Tam Tevkifatlı İşlemler: Tam tevkifat uygulanan veya KDV’den tamamen istisna edilen işlemler burada yer alır. Örneğin: Yurt dışı satışlar, ihracat teslimleri veya tam tevkifatlı hizmetler.

Alt Tablo Başlıkları

7. Matrah: Seçilen sekmeye (örneğin kısmi tevkifatlı işlemler) ait işlem tutarının matrahını gösterir. Bu değer, işlem toplamı üzerinden hesaplanan KDV’ye temel oluşturur.

8.KDV: İlgili matrah üzerinden hesaplanan Katma Değer Vergisi tutarını gösterir.

9.KDV Tutarı: Matrah ve oran dikkate alınarak oluşan toplam KDV miktarını gösterir. Bu tutar, beyannameye yansıtılacak gerçek KDV değeridir.

Matrah - Detaylı Sekmesi ve Alt Sekmeleri

1.Matrah - Detaylı: KDV matrahının (vergiye esas tutar) detaylarını gösterir. Burada vergilendirilecek işlem türleri ve tutarları belirtilir.

2.Tevkifat Uygulanmayan İşlemler: KDV tevkifatı (kesinti) uygulanmayan işlemler bu sekmede beyan edilir.

3.Kısmi Tevkifat Uygulanan İşlemler: Alıcı tarafından belirli oranda KDV tevkifatı yapılan işlemler girilir.

(Örnek: Hizmet alımlarında 9/10 tevkifat gibi.)

4.Diğer İşlemler: Matraha dahil olmayan veya özel işlem türlerine ait KDV bilgileri buradan beyan edilir.

5.İst. Bağ. Tam Tevkifatlı İşlemler: İstisna kapsamında olup aynı zamanda tam tevkifat uygulanan işlemler bildirilir. Tam tevkifat, KDV’nin tamamının alıcı tarafından beyan edilmesidir.

6. Vergi Sebep Kodu Seçilmeyen İşlemler: Herhangi bir vergi sebep kodu seçilmeyen işlemler buraya düşer. Genellikle manuel veri girişinde eksik kodlama sonucu oluşur.

Alt Tablo Başlıkları

7. Belge Tarihi: İşleme ait faturanın veya belgenin tarihi.

8. Belge No: İşleme ait belge veya fatura numarası.

9. Kart / Hesap Adı: İşlemle ilişkili müşteri veya tedarikçi hesap kartının adı.

10. Matrah: KDV hesaplanacak tutar (vergi öncesi satış bedeli).

11. KDV: Uygulanan KDV oranı

12. KDV Tutarı: İşleme ait KDV tutarını gösterir.

İndirimler Sekmesi ve Alt Sekmeleri

1.İndirimler: İndirilecek KDV kalemleri yer alır. Mükellefin yaptığı alışlar, giderler veya önceki dönemden devreden KDV gibi kalemler burada beyan edilir. Amaç: Ödenecek KDV’nin hesaplanmasında indirilecek KDV tutarlarını göstermek.

2.İnd. KDV Tutar. Oransal Dağılım: İndirilecek KDV Tutarlarının Oransal Dağılımı sekmesidir. Burada indirilecek KDV’nin hangi oranlardan kaynaklandığı dağılım olarak gösterilir. Oransal dağılım, beyannamede KDV iadesi veya denetim aşamasında kontrol amacıyla kullanılır.

Alt Tablo Başlıkları

3.İşlem Kodu: İndirilecek KDV işlemine ait kodu belirtir.

4.İşlem Türü: KDV indirimine konu olan işlemin türünü açıklar.

5.Matrah: İndirilecek KDV’nin hesaplandığı tutardır (KDV hariç tutar).

6.KDV Tutarı: İndirilecek KDV’nin TL bazında tutarıdır. Bu tutar, toplam indirilecek KDV hesabına dahil edilir.

İndirimler Detaylı Sekmesi

1.İndirimler Detaylı Sekmesi: İndirilecek KDV’ye ait belge ve işlem bilgileri yer alır. Alınan mal veya hizmetlere ilişkin indirilebilir KDV kayıtları burada beyan edilir.

2 Belge Tarihi: KDV indirimi yapılacak işlemin (örneğin alış faturası) tarihidir. Beyan edilen döneme ait olmalıdır.

3.Belge No: İndirime konu olan faturanın veya belgenin numarasıdır.

4.Kart / Hesap Adı: İşlem yapılan tedarikçi veya satıcının kart (hesap) adıdır. Yani mal/hizmetin alındığı firma.

5.İşlem Kodu: KDV beyannamesinde kullanılan standart vergi işlem kodudur. İndirimin türünü belirtir.

6.İşlem Türü: İndirimin hangi tür işleme ait olduğunu gösterir.

7.Matrah: İndirime konu işlemin vergiye esas tutarıdır.

8.KDV: İşleme uygulanan KDV oranıdır.

9.KDV Tutarı: İndirilecek KDV tutarıdır.

İstisnalar Sekmesi ve Alt Sekmeleri

1.İstisnalar: KDV Kanunu'na göre vergiye tabi olmayan veya kısmi muafiyet sağlanan işlemlerin beyan edildiği bölümdür. Vergi beyannamelerinin en karmaşık ve hassas kısımlarından biridir.

2.Kısmi İstisna: Verginin bir kısmından muaf olunan işlemlerin beyan edildiği alt sekmedir.

3.Tam İstisna: Verginin tamamından muaf olunan işlemlerin beyan edildiği alt sekmedir.

4.İsteğe Bağlı Tam Tevkifat: Tevkifat, verginin alıcı tarafından kesilip ödenmesi demektir. Bu sekme, alıcı tarafından isteğe bağlı olarak tam tevkifat uygulanan işlemlerin beyanı için kullanılır.

5.İstisna Diğer İade: Diğer iade türleri kapsamına giren istisna işlemlerden kaynaklanan iade taleplerinin belirtildiği bölümdür.

6.İşlem Kodu: Beyan edilen istisna işleminin türünü gösteren resmi koddur (örneğin, ihracat, sosyal amaçlı istisnalar vb.).

7.İşlem Türü: İşlem koduna karşılık gelen açıklayıcı metindir.

8.Matrah: Verginin hesaplanmasına esas teşkil eden parasal değerdir. Yani, vergi hariç işlem tutarıdır.

9.Yüklenilen KDV: Matraha ait yüklenilen (ödenen) KDV tutarını gösterir. Bu, iade mekanizmasında kritik bir değerdir.

İstisnalar-Detaylı Sekmesi ve Alt Sekmeleri

1.İstisnalar – Detaylı: KDV’den istisna edilmiş işlemlerin ayrıntılı listesi. (örneğin ihracat, diplomatik istisna, teşvikli teslimler vb.)

2.Kısmi İstisna: KDV’den sadece belirli kısmı istisna edilen işlemler (örneğin finansal kiralama veya özel yasa kapsamındaki işlemler).

3.Tam İstisna: Tamamen KDV’den muaf olan işlemler (örneğin ihracat, teşvikli yatırım teslimleri).

4.İsteğe Bağlı Tam Tevkifat: KDV’nin tamamının alıcı tarafından beyan edilmesini içeren işlemler.

5.İstisna Diğer İade: İade hakkı doğuran diğer istisna işlemleri (örneğin uluslararası taşımacılık, yatırım teşvikleri).

Alt Tablo Başlıkları

6.Belge Tarihi: İşleme ilişkin belge (fatura vb.) tarihi.

7.Belge No: Fatura veya belge numarası.

8.Kart / Hesap Adı: İlgili müşteri, tedarikçi veya hesap adı.

9.İşlem Kodu: İşlemin türünü belirten kod.

10.İşlem Türü: İşlemin hangi kapsamda yapıldığını belirtir.

11.Matrah: İşlemin KDV’ye esas tutarı (vergi hariç).

12. Yüklenilen KDV: İlgili işlem için yüklenilmiş (ödenmiş) KDV tutarı.

İhraç Kayıtlı Sekmesi ve Alt Sekmeleri

1.İhraç Kayıtlı: İhracat kapsamında KDV’siz teslim yapılan işlemlerin bildirildiği sekmedir.

2.İhraç Kaydı. Tesl. Ait Bild.: İhracat kapsamında yapılan satış işlemlerinin bildirildiği tablo.

3.İşlem Kodu: Yapılan ihracat işleminin türünü belirleyen kod (örneğin 301 – İhraç Kayıtlı Satış).

4.İşlem Türü: Seçilen işlem koduna bağlı olarak açıklama (örnek: İhraç Kayıtlı Mal Teslimi).

5.Matrah: KDV hesaplanacak tutar (mal veya hizmetin vergisiz satış bedeli).

6.KDV: Hesaplanan Katma Değer Vergisi tutarı.

7.Kdv Tutarı: KDV’nin parasal karşılığıdır. (Bazı ekranlarda 6 ve 7 birleşik olarak “KDV Tutarı” geçer.)

İhraç Kayıtlı - Detaylı Sekmesi ve Alt Sekmeleri

1.İhraç Kayıtlı – Detaylı: İhracat kapsamında yapılan KDV’siz (İhraç Kayıtlı) satışların detaylarının girildiği sekmedir.

2. İhraç Kaydı. Tesl. Ait Bild.: İhracat kapsamında yapılan satış faturalarının listelendiği ana tablo. Bu tablo, beyannameye dahil edilen tüm ihracat işlemlerinin özetini içerir.

3. İhraç Kaydı. Ver. Seb. Kodu Seçilmeyenler: İhracat kayıtlı işlemler içinde vergi sebep kodu seçilmemiş kayıtları gösterir. Yani bu sekme, eksik kod tanımlaması yapılmış kayıtları kontrol etmenizi sağlar.

4. Belge Tarihi: İhraç kayıtlı satışın yapıldığı faturanın tarihi. Bu tarih beyan dönemi içinde olmalıdır.

5. Belge No: İhraç kayıtlı satışa ait faturanın numarasıdır.

6. Kart / Hesap Adı: İşlemin yapıldığı cari hesap veya müşteri adıdır. Genellikle ihracat yapılan firmanın veya alıcının adını gösterir.

7. Matrah: KDV hesaplanmadan önceki satış bedelidir.

8. KDV: İlgili işlemin tabi olduğu KDV oranıdır. İhraç kayıtlı işlemlerde genellikle oran yazılsa da tahsil edilmez.

9. KDV Tutarı: İhraç kayıtlı teslimlerde bu tutar hesaplanır ama tahsil edilmez, çünkü ihracat istisnası kapsamında KDV’siz fatura kesilir.

Ekler Sekmesi ve Alt Sekmeleri

1.Ekler: Beyannameye ek olarak bildirilmesi gereken tablo ve belgelerin girildiği alandır.

2.Tevkifat İşlemlerine Ait Bildirim: KDV tevkifatı uygulanan işlemlerin bildirildiği bölümdür.

3.Diğer: Özel bir kategoride yer almayan ancak beyannameye eklenen diğer bildirimin girildiği alan.

4.Kısmi Tevkifat: KDV’nin belirli bir oranının alıcı tarafından kesildiği işlemlerin girildiği sekme.

5.İstisna / Bağlı Tam Tevkifat: Tam tevkifata tabi işlemler ya da KDV istisnasına konu işlemler burada bildirilir.

6.İşlem Kodu: Girilen işleme uygun resmî tevkifat veya istisna kodu gelir. Her işlem türünün GİB tarafından belirlenmiş bir kodu vardır.

7.İşlem Türü: Yapılan işlem türünün açıklamasıdır.

8. Matrah: İşlemin KDV hariç tutarı (vergilendirilecek temel tutar)gelir.

9.KDV Tutarı: İşlem için hesaplanan KDV tutarıdır. Tevkifatlı işlemlerde, kesilen kısım burada dikkate alınır.

Ekler- Detaylı Sekmesi ve Alt Sekmeleri

1.Ekler–Detaylı: Beyannamenin “Ekler” kısmında girilen işlemlere ait detayların olduğu bölümdür. Tevkifat, istisna, iade vb. ek tablolara ait satır girişleri buradan yapılır.

2.Tevkifat İşlemlerine Ait Bildirim: KDV tevkifatına tabi işlemlerin toplu bildirildiği sekme.

3.Diğer: Tevkifat bildirimi dışında kalan ve beyannamede bildirimi gereken özel durumların girildiği sekme.

4. Kısmi Tevkifat: Sadece kısmi tevkifat uygulanan işlemlerin girileceği yer.

5.İstisna / Bağlı Tam Tevkifat: Tam tevkifat uygulanan ya da KDV istisnasına konu işlemler girilir.

6.Belge Tarihi: İşleme ait faturanın düzenlenme tarihi.

7.Belge No: İşleme ait belgenin numarası.

8.Kart/Hesap Adı: İşlemin ilişkilendirildiği cari hesap veya firma adı.

9.İşlem Kodu: GİB tarafından belirlenen resmî işlem türü kodu seçilir.

10.İşlem Türü: Seçilen işlem kodunun açıklaması otomatik gelir.

11.Matrah: İşleme ait KDV hariç tutar gelir.

12.KDV Oranı: İşlemin tabi olduğu KDV oranı gelir.

13.Tevkifat Oranı: Alıcı tarafından kesilecek KDV oranı gelir.

14.KDV Tutarı: İşlem tutarı üzerinden hesaplanan KDV'nin toplam tutarıdır.