KDV 2 Beyannameleri

KDV-2 Beyannamesi ekranı, sorumlu sıfatıyla beyan edilmesi gereken Katma Değer Vergisi işlemlerinin girildiği ve beyannameye aktarıldığı bölümdür. Bu ekran, mükellefin mal veya hizmetin alıcısı konumunda olduğu, ancak KDV’yi satıcı yerine kendisinin beyan edip ödemekle yükümlü olduğu durumlarda kullanılır. KDV-2 beyannamesi genellikle tevkifatlı hizmet alımları, yurt dışından alınan hizmetler veya KDV mükellefi olmayan kişilerden yapılan mal veya hizmet alımları için düzenlenir.

Muhasebe -> Beyannameler -> KDV 2 Beyannameleri ile açılır.

Ekrana ilk girişte daha önce oluşturulan beyannameler listelenir, yen, oluşturmak için "Yeni " butonuna tıklanır.

KDV 2 Beyannamesi Oluşturma

Ekranın üst kısmında, sistemde tanımlı olan şirket bilgileri yer alır. Bu bilgiler üzerinde değişiklik yapılması gerekiyorsa Genel Bilgileri Düzenle butonuna tıklanır. Bu buton aracılığıyla Şirket Bilgileri Tanımlama ekranı açılır ve burada gerekli güncellemeler yapılabilir. Yeni bir tevkifat türü tanımlanmak istenirse, Tevkifat Türü Tanımlama butonu kullanılır. Bu buton ile Vergi Sebep Kodları ekranı açılır ve ilgili tevkifat türüne ait tanımlamalar bu ekranda gerçekleştirilir. Tüm tanımlamalar eksiksiz ise, beyannamenin hesaplanacağı dönem seçilir. İlgili ay seçildikten sonra Hesapla butonuna tıklanarak seçilen döneme ait KDV-2 Beyannamesi sistem kayıtlı tevkifatlı alış faturalarını kontrol eder ve beyannameyi otomatik olarak oluşturulur.

KDV 2 Beyannamesi Alanları

1. Üst Menü ve Firma Bilgileri Alanı:

Beyanname Tipi: Oluşturulan beyannamenin türünü gösterir (örneğin KDV 2 Beyannamesi – 02 1015 B).
Vergi Dairesi ve Kodu: Mükellefin bağlı olduğu vergi dairesi ve daire kodu bilgileri burada görüntülenir.
Dönem ve Yıl: Beyannamenin ait olduğu ay ve yıl seçilir.
Muhasebeci Bilgileri, Vergi Sorumlusu ve Şirket Bilgileri: Bu kısımda ilgili beyannamenin düzenlenmesinden sorumlu muhasebeci, vergi sorumlusu ve şirkete ait unvan, kimlik, vergi numarası, iletişim bilgileri yer alır. Bu bilgiler otomatik olarak sistemden gelir, gerektiğinde “Genel Bilgileri Düzenle” butonuyla güncellenebilir.

2. Beyanname Detayları: KDV-2 beyannamesinde yer alan tevkifatlı işlemlere ait detayların görüntülendiği alandır. Bu sekmede iki alt bölüm bulunur: Kesinti Yapılan Satıcılar ve Vergi Bildirimi.

3. Kesinti Yapılan Satıcılar: Kesinti yapılan satıcının bilgileri, matrah ve tevkifat tutarları bu sekmede yer alır.

4. Vergi Bildirimi: Bu alanda kesinti yapılan satıcılar sekmesinde seçilen satıra ait tevkifat işlemlerinin türünü ve detaylarını gösterir.

İşlem Kodu ve İşlem Türü: Yapılan işlemin mevzuattaki kodu ve açıklamasını gösterir.
Matrah, Oran, KDV, Tevkifat Tutarı ve KDV Tutarı: hesaplanan vergisel tutarların detaylarını içerir.

5. Tevkifat Satırları: Bu sekme, beyannamede yer alan tevkifatlı işlemleri belge bazında görüntülemek için kullanılır. Satırların sol tarafında bulunan butonlardan belgeler ve analiz ekranları açılabilir. Her satır, bir tevkifatlı alış faturasını temsil eder ve aşağıdaki bilgileri içerir:

Belge No ve Belge Tarihi: Tevkifat işleminin ait olduğu belgenin numarası ve tarihi bu sütunlarda gösterilir.
Ünvan ve Vergi No: Tevkifat uygulanan satıcının ticari unvanı ve vergi numarasıdır.
İşlem Kodu: Yapılan işlemin mevzuattaki tevkifat kodunu belirtir. (Örneğin: 203 – Makine, Techizat, Demirbaş vb. alımlar; 216 – Diğer Hizmetler)
İşlem Türü: Tevkifatın hangi işlem kapsamında yapıldığını açıklar.
Matrah: İşleme konu olan tutarı ifade eder.
Oran ve KDV: Uygulanan KDV oranı ve buna karşılık gelen vergi oranını gösterir.
Tevkifat Tutarı: Tevkifat oranına göre kesilen KDV tutarıdır.
KDV Tutarı: Toplam hesaplanan KDV tutarını gösterir.
Kaynak Yeri: İşlemin hangi belge türünden (örneğin Alış Faturası) geldiğini belirtir.

6. İşlem Kodu Bazında Tevkifat: Bu sekme, KDV 2 Beyannamesinde yer alan tevkifatlı işlemleri işlem kodu bazında gruplayarak özet şeklinde gösterir.

İşlem Kodu: Tevkifatlı işlemin türünü belirleyen mevzuat kodudur. Her kod, belirli bir mal veya hizmet alımına karşılık gelir.
İşlem Türü: İşlem kodunun açıklamasıdır. Tevkifatın hangi hizmet veya mal alımı için uygulandığını belirtir.
Matrah: İlgili işlem türüne ait toplam tutardır. Aynı işlem koduna sahip belgelerin matrahları burada toplanır.
Oran: Tevkifat oranıdır. Yani KDV’nin hangi kısmının alıcı tarafından beyan edileceğini ifade eder.
KDV: Uygulanan KDV oranını gösterir (örneğin %10, %20).
Tevkifat Tutarı: Tevkifat oranına göre alıcı tarafından beyan edilmesi gereken KDV tutarıdır.
KDV Tutarı: Toplam hesaplanan KDV tutarıdır. Tevkifatlı işlemlerde bu tutar, hem satıcı hem alıcı tarafından kısmen beyan edilir.

KDV 2 Beyannamesi XML Hazırlama

Beyannamenin xml formatında indirilmesi için XML Hazırla butonuna tıklanır, Bu buton, oluşturulan KDV 2 Beyannamesinin XML formatında dışa aktarılmasını sağlar. Beyannamedeki tüm bilgiler sistem tarafından kontrol edilip, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından kabul edilen standart XML yapısında hazırlanır.

İndirilen XML dosyası, E-Beyanname (eByn) programına yüklenerek resmî beyan sürecinin tamamlanması için kullanılabilir.